WK Date 14專題 類別 內容概述 授課人員 教材準備
1 09/21 國內併購市場概述及
常見併購型態介紹 企業購併 • 課程簡介
• 從國內併購市場之發展看目前之併購趨勢
• 各類併購型態(股權收購、資產負債讓與、分割…等)之特性 薛明玲所長
資誠會計師事務所
併購流程介紹 企業購併 • 併購交易之流程及各步驟之執行重點 游明德執行董事
普華國際財務顧問(股)公司
2 10/05 各類型投資人及其投資考量 企業購併 • 策略投資人、財務投資人之立場及評量併購交易時著重之處
• 私募基金(Private Equity)運作模式 吳金玲副總經理
普華國際財務顧問(股)公司
管理階層併購及公開收購 企業購併 • 管理階層併購(Management Buyout)之模式及特性
• 公開收購(Tender Offer)之程序及相關規範 游明德執行董事
普華國際財務顧問(股)公司
3 10/19 常見價值評估方法 價值評估 • 常見之評價方法
• 各方法之運用上應注意重點及限制性 黃小芬副總
普華國際財務顧問(股)公司
併購交易中之綜效衡量 價值評估 • 併購綜效與併購成本之考量
• 情境分析扮演之角色
• 換股比率之計算與調整
• 與併購合約內容之結合 游明德執行董事
普華國際財務顧問(股)公司
4 11/02 併購交易之專案複核 專案複核 • 專案複核(Due Diligence)內容及重要性
• 賣方之專案複核重點與時機
• 買方之專案複核重點與時機 洪慧芳副總
普華國際財務顧問(股)公司
特殊產業之專案複核 專案複核 • 特殊產業(如銀行業、保險業等)專案複核之應注意事項 游明德執行董事
普華國際財務顧問(股)公司
5 11/16 期中報告 分組簡報 薛明玲所長
游明德執行董事
6 11/30 併購交易之會計處理 會計處理 • 企業併購會計處理-購買法V.S.權益結合法
• 併購案例會計處理探討
• 集團組織重整
• 反向併購
• GAAP差異國際併購對交易的影響 李宜樺副總經理
資誠會計師事務所
會計服務部

跨國併購交易之稅務考量 稅務規劃 • 稅務複核之重要性
• 如何善用租稅優惠
• 應注意之稅務問題
• 跨國併購中應考量之稅務議題
• 實例分享 林東翹 會計師
資誠會計師事務所
稅務服務部

7 12/14 併購交易中的法律議題 法律議題 • 企業併購相關法律及適用順序
• 法律複核之重要性
• 併購交易各階段所需之法律文件內容 楊敬先律師
普華商務法律事務所

併購契約攻防戰 法律議題 • 併購契約主要內容、買賣雙方權利義務之協商、如何保護買方/賣方之權益 楊敬先律師
普華商務法律事務所
8 12/28 併購交易中不能小覷的影響因素－管理階層與員工之安置 人力資源 • 人力資源複核之重要性
• 應考量之人員安置相關議題：衍生之成本、未來之規劃、對交易之可能影響 林瓊瀛執行董事
桂竹安副總經理
資誠企業管理顧問(股)公司

完美的結局－併購後整合
併購後整合 • 資訊系統整合之重要性
• 資訊系統整合過程中常見之議題
• 併購後整合之重要性
• 完善之整合計畫應考量議題 李潤之執行董事
資誠企業管理顧問(股)公司
9 01/11 個人學期報告 薛明玲所長
游明德執行董事